Bogført vs. faktisk saldo – revisors forklaring

Når man driver virksomhed, er det vigtigt at have styr på økonomien – ikke bare i grove træk, men helt ned i detaljen. Et af de områder, hvor der ofte opstår forvirring, er forskellen mellem bogført saldo og faktisk saldo. Mange tror, at de to beløb er ens, men i virkeligheden kan de afvige markant.

At kende forskellen er afgørende for at styre likviditeten, lave realistiske budgetter og undgå ubehagelige overraskelser. I denne artikel forklarer vi, hvad bogført og faktisk saldo betyder, hvorfor forskellene opstår, og hvordan revisoren kan hjælpe med at holde tallene på plads.

Hvad er bogført saldo?

Bogført saldo er det beløb, der står i virksomhedens regnskab. Det er baseret på de poster, som allerede er registreret i bogføringen: indtægter, udgifter, overførsler og interne posteringer.

Denne saldo viser altså, hvordan virksomhedens økonomi ser ud “på papiret”. Den er ofte grundlaget for rapporter og årsregnskab, men den fortæller ikke nødvendigvis, hvor mange penge der står på bankkontoen lige nu.

Hvad er faktisk saldo?

Faktisk saldo er det beløb, der rent fysisk står på virksomhedens bankkonto. Det er de penge, virksomheden kan bruge her og nu til at betale regninger, løn og andre forpligtelser.

Den faktiske saldo ændrer sig hele tiden – når en kunde betaler en faktura, når et lån trækkes, eller når der sker overførsler. Derfor kan den ofte afvige fra bogført saldo.

Hvorfor opstår der forskelle?

Forskellen mellem bogført og faktisk saldo er helt normal. Den opstår typisk på grund af:

• Tidsforskydning: En betaling er registreret i regnskabet, men endnu ikke gået igennem banken – eller omvendt.

• Manglende bogføring: Små gebyrer, renter eller overførsler kan mangle i bogføringen.

• Fejl: Forkerte posteringer eller glemte bilag kan skabe uoverensstemmelser.

• Automatiske træk: Abonnementer eller afgifter, der trækkes direkte fra kontoen uden at være bogført.

En revisor Lyngby vil ofte anbefale faste rutiner for afstemning, så forskellene opdages og håndteres løbende.

Eksempel fra praksis

En mindre virksomhed i Lyngby oplevede, at deres bogførte saldo altid viste flere penge, end der faktisk stod på kontoen. Det førte til, at ejeren kom til at love betalinger, som virksomheden ikke kunne dække. Efter samarbejde med en revisor Lyngby blev der indført faste afstemninger hver måned, så tallene altid stemte. Resultatet var et mere realistisk billede af økonomien – og langt færre bekymringer.

Hvorfor er afstemning vigtig?

Afstemning betyder, at man sammenligner bogført saldo med faktisk saldo og finder forklaringer på forskellene. Det er en central del af god økonomistyring, fordi det:

• Sikrer, at regnskabet afspejler virkeligheden.

• Afslører fejl og mangler i tide.

• Giver bedre overblik over likviditeten.

• Skaber tryghed over for banker, investorer og samarbejdspartnere.

Hvordan laver man en afstemning?

En korrekt afstemning kræver systematik og opmærksomhed. Typisk gennemføres den ved at:

1. Sammenligne kontoudtog fra banken med regnskabets bogførte poster.

2. Notere forskelle og finde årsagen.

3. Ret bogføringen, hvis der er fejl.

4. Dokumentere forskellene, hvis de skyldes tidsforskydning.

Når dette gøres regelmæssigt, bliver processen enkel og overskuelig.

Typiske fejl, når saldoer ikke stemmer

Selv virksomheder, der har styr på deres regnskab, oplever ofte de samme fejl:

• Ubetalte fakturaer registreres som betalt.

• Indbetalinger fra kunder bliver bogført for sent.

• Bankgebyrer glemmes helt.

• Overførsler mellem konti registreres dobbelt.

Disse fejl kan give et misvisende billede af økonomien og i værste fald føre til forkerte beslutninger.

Revisors rolle

Revisoren hjælper ikke kun med at opdage fejl, men også med at forebygge dem. En revisor kan:

• Opsætte faste procedurer for afstemning.

• Uddanne medarbejdere i korrekt bogføring.

• Rådgive om brug af digitale systemer, der gør afstemning lettere.

En revisor Lyngby kan eksempelvis pege på, hvilke regnskabsprogrammer der bedst integrerer med bankens systemer, så risikoen for fejl minimeres.

Fordelene ved at have styr på saldoerne

Når bogført og faktisk saldo stemmer, får virksomheden:

• Mere præcise regnskaber, der giver et realistisk billede af økonomien.

• Bedre likviditetsstyring, fordi man altid ved, hvor mange penge der er til rådighed.

• Større troværdighed, når regnskaber skal bruges overfor banker, investorer eller myndigheder.

Fremtiden for afstemning

Med digitalisering bliver afstemning lettere. Mange regnskabsprogrammer kan i dag automatisk hente bankdata og foreslå afstemninger. Men systemerne kræver stadig, at en person – ofte revisoren – vurderer og godkender posteringerne.

I fremtiden vil vi sandsynligvis se endnu tættere integration mellem bank og regnskab, men det ændrer ikke på behovet for menneskelig kontrol og vurdering.

Forskellen mellem bogført og faktisk saldo kan virke teknisk, men den har stor betydning for virksomhedens økonomi. Når saldoerne stemmer, får virksomheden ro, bedre beslutningsgrundlag og større troværdighed.

Med hjælp fra en revisor kan virksomheder etablere rutiner, der sikrer, at regnskabet altid afspejler virkeligheden. Hos Finara kan man finde den rette rådgiver – uanset om det er en landsdækkende specialist eller en lokal revisor Lyngby, der kan hjælpe med praktiske løsninger og sparring.

Ofte stillede spørgsmål

Hvad er bogført saldo?
Det beløb, der fremgår af virksomhedens regnskab, baseret på de poster, der er registreret.

Hvad er faktisk saldo?
Det beløb, der står på bankkontoen her og nu – altså de penge virksomheden faktisk råder over.

Hvorfor er der forskel på de to?
Typisk på grund af tidsforskydninger, manglende bogføring eller fejl, som kan rettes ved afstemning.